Sachgebiete

Beschreibung:

XXII, 335 Seiten ; 21 cm Broschur

Bemerkung:

Tadelloses Exemplar. - Inhaltsübersicht -- Einleitung 1 -- I Mediale Betrachtung 1 -- II Nationale politische Regulierungsbestrebungen3 -- III Europäische Regulierungsmaßnahmen5 -- IV Aufbau und Ziel der A rbeit 10 -- 1 Kapitel: Übersicht über die gesetzlichen Regelungen 13 -- 1 Instituts-Vergütungsverordnung13 -- II Versicherungs-Vergütungsverordnung 24 -- III Finanzmarktstabilisierungsgesetz26 -- IV Kapitalanlagegesetzbuch28 -- V Aufsichtsrechtliche Verwaltungsvorschriften 31 -- VI Gesellschaftsrechtliche Vorgaben35 -- 2 Kapitel: Analyse der Instituts-Vergütungsverordnung 41 -- I Anwendungsbereich 41 -- II Zuständigkeit 52 -- III Ausgestaltung der Vergütungssysteme und der Vergütung 58 -- IV Form Vorschrift und Anpassungspflicht115 -- V Kontrolle der Vergütungssysteme 132 -- VI Rechtsfolgen bei Verstößen 139 ? vn -- 3 Kapitel: Analyse der weiteren Vergütungsvorgaben -- und Überlegungen de lege ferenda157 -- I Anwendungsbereich157 -- II Zuständigkeit189 -- III Ausgestaltung der Vergütung214 -- IV Anpassungspflichten268 -- V Kontrolle 272 -- VI Rechtsfolgen bei Verstößen 292 -- Zusammenfassung 303 -- Literaturverzeichnis 313 -- Inhaltsverzeichnis -- E i n l e i t u n g 1 -- I Mediale Betrachtung 1 -- 1 Zeitungen 1 -- 2 Studien1 -- 3 Aktuelle Beispiele2 -- II Nationale politische Regulierungsbestrebungen3 -- 1 Offenlegungs vorgaben 3 -- 2 Nachhaltige Unternehmensentwicklung3 -- 3 Mitbestimmung der Hauptversammlung 4 -- 4 Obergrenze der variablen Vergütung 5 -- 5 Zusammenfassung5 -- III Europäische Regulierungsmaßnahmen5 -- 1 Institute6 -- 2 Versicherungsunternehmen 8 -- 3 Kapital Verwaltungsgesellschaften 9 -- 4 Wertpapierdienstleistungsunternehmen 10 -- 5 Gemeinsamkeiten10 -- IV Aufbau und Ziel der Arbeit 10 -- 1 Hintergrund der Themenwahl 10 -- 2 Aufbau 11 -- 3 Ziel 12 -- 1 K a p ite l: Ü b e r s ic h t ü b e r d ie g e s e tz lic h e n R e g e l u n g e n 13 -- I Instituts-Vergütungsverordnung13 -- 1 Internationale Regulierungsinitiativen 13 -- a) Financial Stability Board13 -- b) Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht15 -- 2 Europarechtliche Bestimmungen 16 -- a) Richtlinie 2010/76/EU (CRD III)16 -- b) CRD IV-Maßnahmenpaket 18 -- 3 Nationale Umsetzung 20 -- a) Maßnahmenpaket der Bundesregierung 20 -- b) Instituts-Vergütungsverordnung 201021 -- c) CRD IV-Umsetzungsgesetz22 -- d) Instituts-Vergütungsverordnung 201322 -- II Versicherungs-Vergütungsverordnung24 -- III Finanzmarktstabilisierungsgesetz 26 -- 1 Finanzmarktstabilisierungsfondsgesetz 26 -- 2 Finanzmarktstabilisierungsfondsverordnung 27 -- IV Kapitalanlagegesetzbuch 28 -- 1 Europarechtliche Vorgaben 28 -- a) Richtlinie 2011/61/EU (AIFMD)28 -- b) Richtlinie 2009/65/EG (OGAW)29 -- 2 Nationale Umsetzung 30 -- V Aufsichtsrechtliche Verwaltungsvorschriften 31 -- 1 Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion -- und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und -- Transparenzpflichten nach §§ 31 ff WpHG für -- Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaComp) 32 -- 2 Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) 34 -- VI Gesellschaftsrechtliche Vorgaben35 -- 1 Aktiengesetz 35 -- 2 Deutscher Corporate Governance Kodex 36 -- 3 Sonstige gesellschaftsrechtliche Vergütungsvorgaben 37 -- 2 Kapitel: Analyse der Instituts-Vergütungsverordnung 41 -- I Anwendungsbereich 41 -- 1 Institutsspezifischer Anwendungsbereich41 a) Erfasste Institute 41 -- aa) Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsunternehmen 41 -- bb) Zweigniederlassungen 43 -- b) Bedeutende Institute43 -- aa) § 1 Abs 2 InstitutsVergV aF 44 -- bb) § 17 InstitutsVergV44 -- 2 Persönlicher Anwendungsbereich 46 -- a) Geschäftsleiter46 -- b) Mitarbeiter 47 -- c) Risk-Taker 47 -- d) Sonderfall: Interim-Manager49 -- II Zuständigkeit52 -- 1 Gesellschaftsrechtliche Konflikte 52 -- a) Kompetenzverteilung nach aktienrechtlichen Vorgaben 52 -- b) Kompetenzdurchbrechung bei Risk-Takern 54 -- 2 Vergütungskontrollausschuss55 -- a) Notwendige Einrichtung 55 -- b) Besetzung 56 -- aa) Anzahl56 -- bb) Persönliche Qualifikation der Ausschussmitglieder 57 -- III Ausgestaltung der Vergütungssysteme -- und der Vergütung 58 -- 1 Angemessenheit der Vergütungssysteme und der Vergütung 58 -- a) Keine Anreize zur Eingehung unverhältnismäßiger Risiken 58 -- aa) Keine signifikante Abhängigkeit59 -- bb) Golden Parachutes und Übergangsgelder 60 -- b) Zahlungen im Zusammenhang mit einer vorzeitigen -- Beendigung 62 -- c) Keine garantierte variable Vergütung 64 -- d) Angemessenes Verhältnis von fixer und variabler Vergütung 67 -- e) Angemessenes Verhältnis zu Aufgabe und Leistung des -- Geschäftsleiters sowie zur Lage des Instituts71 -- aa) Aufgaben des Geschäftsleiters 71 -- bb) Leistung des Geschäftsleiters 72 -- cc) Lage der Gesellschaft 75 -- dd) Sonstige Kriterien76 -- ee) Üblichkeit der Vergütung77 -- (1) Horizontaler Vergleich 78 -- (2) Vertikaler Vergleich79 -- f) Begrenzungsmöglichkeit82 -- g) Herabsetzungsmöglichkeit 84 -- h) Maßgebliche Erfolgsparameter85 -- i) Keine Absicherungsmaßnahmen88 -- Nachhaltigkeit der Vergütung 90 -- a) Wahl der Vergütungsparameter90 -- b) Mehrjährige Bemessungsgrundlage 91 -- aa) Mehr]ährigkeit des Bemessungszeitraums 91 -- bb) Soll-Vorschrift 93 -- c) Zurückbehaltung 95 -- aa) Zurückbehaltung (deferral) 96 -- (1) Höhe des zu streckenden Betrags 97 -- (2) Zurückbehaltungszeitraum 98 -- (3) Rechtsnatur der variablen Vergütung während -- des Zurückbehaltungszeitraums99 -- (4) Sonderfall: Ausscheiden eines Geschäftsleiters 100 -- bb) Einfluss der Unternehmensentwicklung 102 -- (1) Instrumente102 -- (2) Sperrfrist 105 -- cc) Malus-Regelungen106 -- (1) Umfang der betroffenen Vergütung107 -- (2) Malus-Kriterien 109 -- d) Ermessensabhängige Leistungen zur Altersversorgung112 -- aa) Nicht ruhestandsbedingte Beendigung 113 -- bb) Ruhestandsbedingte Beendigung 114 ISBN 9783631679203